NISAを調べていると、必ずと言っていいほど一緒に出てくるのが「iDeCo」という言葉です。最初は「NISAと何が違うの?」状態だったので、今回はiDeCoの基本を調べてまとめてみます。
そもそもiDeCoとは
iDeCo(イデコ・個人型確定拠出年金)は、自分で掛金を積み立てて運用し、原則60歳以降に受け取る「私的年金」の制度です。国の年金(公的年金)にプラスして、自分で老後資金を用意するための仕組み、というイメージです。
iDeCoの3つの税制メリット
調べてみて驚いたのが、税制優遇が3段階になっていることです。
- 掛金が全額所得控除になる:毎月の掛金がまるごと所得控除の対象になり、所得税・住民税が安くなる
- 運用益が非課税:NISAと同じく、運用で増えた利益に税金がかからない
- 受け取る時にも控除がある:将来お金を受け取る際も、退職所得控除や公的年金等控除といった優遇が使える
「積み立てる時」「運用している間」「受け取る時」の3つすべてで優遇があるのは、他の制度にはあまりない特徴だと感じました。
見過ごせないデメリット・注意点
いいことばかりのようですが、注意点もしっかりあります。
- 原則60歳まで引き出せない:どんな事情があっても、途中で自由に引き出すことは基本的にできません
- 口座の管理手数料がかかる:金融機関によって金額は異なりますが、口座維持に手数料が発生します
- 掛金には上限がある:職業や勤務先の年金制度によって、拠出できる金額の上限が決まっています
特に「60歳まで引き出せない」という点は、NISAとの一番大きな違いだと思います。急な出費に備えるお金とは、完全に別枠で考える必要がありそうです。
掛金の上限は、2026年12月に大きく変わる
今調べていて一番驚いたのがこの点です。2026年12月から、iDeCoの掛金上限額が大きく引き上げられます。
例えば、企業年金のない会社員の場合、これまでの上限は月2.3万円でしたが、2026年12月からは月6.2万円まで拠出できるようになる予定です。あわせて、加入できる年齢の上限も70歳未満まで広がります。
制度が変わるタイミングなので、これから始める人にとっては、より柔軟に活用しやすくなりそうです。
NISAとの使い分け
調べてみて、自分なりに整理できたのはこんなイメージです。
- NISA:いつでも引き出せる。教育費や住宅資金など、将来使うかもしれないお金の運用に向いている
- iDeCo:60歳まで引き出せない代わりに税制優遇がより手厚い。老後資金など、当分使う予定のないお金の運用に向いている
「どちらか一方」ではなく、資金の性格に応じて使い分けるものなんだと理解しました。
調べてみて感じたこと
正直、60歳まで引き出せないという制約は、20代の自分にとってはまだ少しハードルが高く感じています。ただ、税制優遇の手厚さを知ると、老後資金の一部として少額から検討する価値はありそうだと感じました。
次回は、投資と貯金以外の切り口として、「副業を始めようとして挫折した話」を書いてみようと思います。
※本記事の制度内容は執筆時点(2026年9月)の情報に基づいています。掛金の上限額や加入条件は法改正により変更される場合があるため、最新情報は国民年金基金連合会やiDeCoの公式サイトでご確認ください。また、本記事は筆者個人の学習記録であり、特定の商品や制度利用を勧めるものではありません。
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