高配当株を買うために証券口座で注文しようとした時、「口座区分」を選ぶ画面で手が止まりました。「特定口座」「一般口座」という言葉の意味がよく分からなかったので、今回きちんと調べてみます。
口座の種類は3つ
証券会社で開設する口座には、大きく分けて3種類あります。
- 一般口座:年間取引報告書が発行されない。自分で1年間の取引をすべて記録・計算し、確定申告を行う必要がある
- 特定口座(源泉徴収なし):証券会社が年間取引報告書を作成してくれるが、確定申告は自分で行う必要がある
- 特定口座(源泉徴収あり):証券会社が損益計算から源泉徴収・納税まですべて代行してくれるため、原則として確定申告が不要
それぞれの違いを整理すると
一番の違いは、「1年間の損益計算を誰がやるか」「確定申告が必要かどうか」の2点でした。
- 一般口座:計算も申告もすべて自分
- 特定口座(源泉徴収なし):計算は証券会社、申告は自分
- 特定口座(源泉徴収あり):計算も納税もすべて証券会社が代行
手間の少なさで言えば、源泉徴収ありの特定口座が圧倒的に楽そうです。
初心者には源泉徴収ありがおすすめとされる理由
調べていくと、多くの解説サイトで「投資初心者は源泉徴収ありの特定口座を選ぶべき」とされていました。理由は主に、
- 確定申告の手間や知識がなくても、そのまま利益を受け取れる
- 「投資を始めたら確定申告が必要」という心理的なハードルを下げてくれる
という点でした。実際、自分が口座開設した時も、特に迷わず源泉徴収ありを選んでいたので、この点は結果的に正解だったようです。
注意しておきたいこと
一方で、源泉徴収ありを選んだからといって、確定申告が完全に不要になるわけではないケースもあると知りました。
- 含み損が出ている年に確定申告をすると、損益通算や繰越控除で税金が戻ってくることがある
- 給与以外の所得が年20万円以下で、本来申告不要な人でも、源泉徴収された所得税は自動では還付されない
- 配偶者や親の扶養に入っている場合、源泉徴収ありの特定口座なら扶養の判定に含まれないため、利益が大きくなっても扶養を外れる心配がない
特に扶養に関する点は、自分にはまだ関係ありませんが、知らずに一般口座を選んでいたら扶養判定で困っていたかもしれないと思うと、少しヒヤッとしました。
調べてみて感じたこと
なんとなく選んだ「源泉徴収あり」が、実は初心者にとって理にかなった選択だったと分かり、少し安心しました。同時に、「損失が出た年は確定申告した方が得なこともある」という点は今まで知らなかったので、含み損を経験した年には、確定申告も選択肢に入れてみようと思います。
次回は、また節約の話に戻って書いてみようと思います。
※口座の種類や税制の詳細は、ご利用の証券会社や個人の状況によって異なります。正確な情報は必ず証券会社の公式サイトや税務署、税理士にご確認ください。
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